| Область налогообложения | Планируемые изменения | Сроки реализации |
| НДФЛ | Введение прогрессивной шкалы | 2025-2026 годы |
| Налог на прибыль | Увеличение ставки для отдельных отраслей | Поэтапно до 2027 года |
| НДС | Пересмотр льготных категорий | 2024-2025 годы |
| Имущественные налоги | Индексация кадастровой стоимости | Ежегодно |
- Сохранение ставки 13% для доходов до 5 млн руб. в год
- 15% для доходов от 5 до 20 млн руб.
- 20% для доходов свыше 20 млн руб.
- Особые условия для самозанятых и ИП
- Расширение перечня расходов для социальных вычетов
- Увеличение лимитов по имущественным вычетам
- Введение новых категорий инвестиционных вычетов
| Налог | Текущая ставка | Планируемая ставка |
| Налог на прибыль (основная) | 20% | 22-25% (для отдельных отраслей) |
| УСН "Доходы" | 6% | 8% для доходов свыше 60 млн руб. |
| Патентная система | Региональные коэффициенты | Увеличение базовых ставок |
- Цифровой налоговый контроль
- Автоматизированный обмен информацией с банками
- Развитие системы электронного документооборота
- Интеграция с маркировочными системами
- Пилотные проекты - с 2024 года
- Основные изменения НДФЛ - с 2025 года
- Корректировки для бизнеса - поэтапно до 2027 года
- Технические нововведения - в течение 2024-2026 годов
| Категория | Действия |
| Физические лица | Оптимизация доходов, использование вычетов |
| ИП и самозанятые | Анализ выгодности налоговых режимов |
| Юридические лица | Пересмотр учетной политики, автоматизация |
- Увеличение налоговой нагрузки для высокодоходных категорий
- Стимулирование легализации доходов
- Развитие цифровых сервисов ФНС
- Ужесточение контроля за трансфертным ценообразованием
Планируемые изменения налоговой системы направлены на повышение эффективности сбора налогов и справедливости распределения налоговой нагрузки. Рекомендуется заранее изучить нововведения и адаптировать финансовое планирование к будущим условиям.
