Учет банковских депозитов в программе 1С Бухгалтерия требует правильного оформления операций. Рассмотрим пошаговый процесс отражения депозитных операций для юридических лиц.

Содержание

Настройка программы

Подготовительные действия

  • Проверка наличия банков в справочнике "Банки"
  • Настройка счетов учета в плане счетов
  • Создание банковского счета для депозита

Необходимые счета учета

ОперацияСчет учета
Размещение депозита55.03 "Депозитные счета"
Начисление процентов76.09 "Прочие расчеты"

Оформление размещения депозита

Проводки при открытии депозита

  1. Создание документа "Списание с расчетного счета"
  2. Указание вида операции "Перевод на депозит"
  3. Заполнение реквизитов договора депозита
  4. Проверка автоматически сформированных проводок

Пример проводок

ДебетКредитСумма
55.03511 000 000

Учет начисленных процентов

Регулярное начисление

  • Создание документа "Операция, введенная вручную"
  • Указание периода начисления процентов
  • Проверка соответствия условиям договора

Проводки по процентам

ДебетКредитСумма
76.0991.0110 000

Возврат депозита и процентов

Оформление возврата

  • Создание документа "Поступление на расчетный счет"
  • Выбор вида операции "Возврат депозита"
  • Раздельное отражение тела депозита и процентов

Проводки при закрытии

ОперацияПроводка
Возврат депозитаДт 51 Кт 55.03
Поступление процентовДт 51 Кт 76.09

Особые случаи учета

Досрочное расторжение

  • Корректировка суммы процентов
  • Отражение изменений в учете
  • Проведение сторнировочных записей

Налоговый учет

  • Контроль даты признания доходов по процентам
  • Сверка с налоговым регистром
  • Формирование соответствующих отчетов

Правильное отражение депозитных операций в 1С Бухгалтерия обеспечивает достоверность финансовой отчетности и соответствие требованиям законодательства. Особое внимание следует уделять своевременному начислению процентов и корректному закрытию депозита.

Другие статьи

Как инвестировать в акции в Беларуси и прочее