Учет банковских депозитов в программе 1С Бухгалтерия требует правильного оформления операций. Рассмотрим пошаговый процесс отражения депозитных операций для юридических лиц.
- Проверка наличия банков в справочнике "Банки"
- Настройка счетов учета в плане счетов
- Создание банковского счета для депозита
| Операция | Счет учета |
| Размещение депозита | 55.03 "Депозитные счета" |
| Начисление процентов | 76.09 "Прочие расчеты" |
- Создание документа "Списание с расчетного счета"
- Указание вида операции "Перевод на депозит"
- Заполнение реквизитов договора депозита
- Проверка автоматически сформированных проводок
| Дебет | Кредит | Сумма |
| 55.03 | 51 | 1 000 000 |
- Создание документа "Операция, введенная вручную"
- Указание периода начисления процентов
- Проверка соответствия условиям договора
| Дебет | Кредит | Сумма |
| 76.09 | 91.01 | 10 000 |
- Создание документа "Поступление на расчетный счет"
- Выбор вида операции "Возврат депозита"
- Раздельное отражение тела депозита и процентов
| Операция | Проводка |
| Возврат депозита | Дт 51 Кт 55.03 |
| Поступление процентов | Дт 51 Кт 76.09 |
- Корректировка суммы процентов
- Отражение изменений в учете
- Проведение сторнировочных записей
- Контроль даты признания доходов по процентам
- Сверка с налоговым регистром
- Формирование соответствующих отчетов
Правильное отражение депозитных операций в 1С Бухгалтерия обеспечивает достоверность финансовой отчетности и соответствие требованиям законодательства. Особое внимание следует уделять своевременному начислению процентов и корректному закрытию депозита.
