Упрощенная система налогообложения (УСН) - популярный налоговый режим для индивидуальных предпринимателей. Рассмотрим порядок расчета и уплаты налогов при УСН.
Содержание
Упрощенная система налогообложения (УСН) - популярный налоговый режим для индивидуальных предпринимателей. Рассмотрим порядок расчета и уплаты налогов при УСН.
1. Виды УСН для ИП
| Объект налогообложения | Налоговая ставка | Формула расчета |
| Доходы | 6% от всех поступлений | Доходы × 6% |
| Доходы минус расходы | 15% от разницы | (Доходы - Расходы) × 15% |
2. Порядок уплаты налогов
2.1. Авансовые платежи
- За 1 квартал - до 25 апреля
- За полугодие - до 25 июля
- За 9 месяцев - до 25 октября
2.2. Годовой налог
- Срок уплаты - до 30 апреля следующего года
- Учитываются все авансовые платежи
- Доплачивается разница или уменьшается сумма
3. Как рассчитать налог
Для УСН "Доходы":
| Шаг 1 | Суммировать все доходы за период |
| Шаг 2 | Умножить на 6% |
| Шаг 3 | Вычесть уплаченные страховые взносы (не более 50% от налога) |
Для УСН "Доходы минус расходы":
- Подсчитать все доходы
- Вычесть подтвержденные расходы
- Умножить разницу на 15%
- Сравнить с минимальным налогом (1% от доходов)
- Уплатить большую из сумм
4. Какие расходы можно учитывать
- Закупка товаров и сырья
- Заработная плата сотрудников
- Аренда помещений
- Коммунальные платежи
- Канцелярские товары
- Реклама
- Страховые взносы
5. Отчетность ИП на УСН
| Отчет | Срок сдачи |
| Декларация по УСН | До 30 апреля следующего года |
| Отчетность за работников | По установленным для НДФЛ и взносов срокам |
6. Полезные советы
- Ведите Книгу учета доходов и расходов (КУДиР)
- Храните все первичные документы 4 года
- Используйте онлайн-кассу при работе с физлицами
- Платите страховые взносы даже при отсутствии доходов
- Консультируйтесь с налоговым специалистом при сложных ситуациях
Упрощенная система налогообложения позволяет ИП минимизировать налоговую нагрузку и сократить объем отчетности. Правильное ведение учета и своевременная уплата налогов помогут избежать проблем с налоговыми органами.
